Što trebate znati o ograničenim dionicama?

Ako ste dovoljno sretni da primite ograničenu potporu za dionice (koja se često navodi kao ograničene dionice ili RSU) iz vaše tvrtke kao poticaj za pridruživanje ili zadržavanje, trebali biste razumjeti osnove te pogodnosti. Uvjeti koji se odnose na ovlaštenje i određivanje cijena za ovu dioničku potporu mogu utjecati na vaše donošenje odluka za planiranje poreza, kao i na stalno zapošljavanje.

Subvencije za ograničene dionice

Kada vam poslodavac nudi dionice tvrtke, ali ograničava vašu sposobnost pristupa ili unovčavanja dionica, kaže se da je ograničen. Te se potpore često koriste u tehnologiji, visokom rastu i velikim tvrtkama koje su osnovane kao sredstvo zapošljavanja ili zadržavanja ključnih zaposlenika.

Uobičajena ograničenja poslodavaca

Najčešći oblik ograničenja na ove doprinose od strane poslodavca je odgoditi pristup stvarnim dionicama kroz proces koji se zove stjecanje. Razmislite o scenariju u kojem ste zaposleni i ponudili 500 dionica dionica, ali za stjecanje prava potrebno je tri godine od datuma najma. U takvoj situaciji nećete moći dotaknuti zalihe tri godine. Ako napustite tvrtku prije trogodišnje ocjene, vaše će dionice biti vraćene tvrtki. Postoje različiti formati koje poslodavci mogu koristiti za prenošenje vlasništva nad dionicama zaposleniku tijekom vremena.

Što se događa ako ostavite prije svoje dionice prsluke

Ova je točka vrijedna zalihosti. Ako odete prije no što ste dodijelili prtljagu s ograničenom količinom dionica, izgubit ćete mogućnost stjecanja dionica. Ta će vam korist zapravo biti bezvrijedna.

Ograničena zaliha u odnosu na mogućnost dodjele zaliha

Obje imaju razdoblje stjecanja prava; razlika je na kraju tog razdoblja stjecanja prava. Kada opciju dionica prtljage, imate mogućnost kupnje ili ne kupnje dionica po određenoj cijeni (cijena štrajka). Ne posjedujete dionice tvrtke sve dok ne iskoristite tu opciju i kupite dionice. Čim ga kupite, s njom možete učiniti sve što želite, uključujući i prodaju. Kada ograničena dionica nagradu vests, posjedujete dionice, i možete učiniti što god želite s njim.

Koje je bolje?

Odgovor na ovo pitanje glasi: "Ovisi." Općenito, ako cijena dionice raste, dionice se mogu preferirati. Možete prodati oba na višoj tržišnoj vrijednosti, ali s opcijama dionica, niste morali obvezati na kupnju dok cijena dionice nije dosegla točku u kojoj ste željeli prodati. Alternativno, ako cijena dionica ostane ista ili je trend prema dolje, ograničena zaliha može biti bolja jer posjedujete dionice. Vaše neiskorištene opcije nemaju nikakvu vrijednost, a ako je cijena dionice ispod cijene štrajka, one se učinkovito opisuju kao "ispod vode". Dionica, naravno, ima neku vrijednost, osim ako se ne smanji na nulu.

Razmatranja poreza

Moguće je da će vam dotacija za ograničene dionice pokrenuti poreznu obvezu na datum stjecanja prava, bez obzira na to jeste li prodali dionice ili ne. Obratite se kvalificiranom računovođi ili odvjetniku za najnovija pravila o poreznim implikacijama vaše posebne nagrade.

Donja linija

Važno je da razumijete sve uvjete i porezne implikacije vaše posebne koristi. Obje opcije i bespovratna sredstva ograničene dionice mogu biti izvrsna sredstva za stvaranje bogatstva tijekom vremena. Međutim, u financijama nema besplatnog ručka. Određena ograničenja regulirat će se kada i kako pristupate potpori, a porezne implikacije uvijek će biti velike prilikom ocjenjivanja doprinosa poslodavca.

Ažurirao: Art Petty