Račun štednje zdravlja (HSA)

Zdravstvena zaštita je važan dio paketa naknada za zaposlenike, premda skup. S rastom troškova zdravstvene skrbi tvrtke traže alternative za uobičajene planove upravljanja skrbi. Jedna od dostupnih opcija je račun zdravstvene štednje (HSA).

Što je HSA?

HSA je vrsta računa zdravstvene skrbi koju pokreću potrošači. HSAs su vrsta računa koji omogućuje pojedincima da štede za kvalificirane medicinske troškove bez poreza. Po uzoru na MSA-e Archera, kada je predsjednik Bush 2003. godine potpisao Zakon o modernizaciji Medicarea.

HSA-ovi su otvoreni svima koji su upisani u kvalificirani zdravstveni plan s visokim odbitkom (HDHP). Sredstva za račun uplaćuju se na račun bez poreza. Novcu u HSA dopušteno je akumulirati na računu i zaraditi kamatu. Kada vlasnik računa ima kvalificirani medicinski trošak, ta osoba će povući novac oslobođen poreza za te troškove. Neke vrste kvalificiranih medicinskih troškova uključuju odbitke, troškove suosiguranja i troškove. Novac ostaje na računu iz godine u godinu i samo se stalno vraća.

HSA-ovi su u vlasništvu pojedinca, a ne od strane poslodavaca. Svaki novac uplaćen na račun, bilo da je riječ o poslodavcu ili zaposleniku, zaposlenik će koristiti za svoje kvalificirane troškove liječenja.

Tko je prikladan za HSA?

Poslodavci koji žele osnovati HSA za svoje zaposlenike moraju također upisati svoje zaposlenike u HDHP.

Da biste se kvalificirali za HSA, zaposlenike

• Mora imati pokrivenost putem HDHP-a
• Nema pokrića putem bilo kojeg drugog zdravstvenog osiguranja
• Nema pokrića putem programa Medicare
• Ne može se tvrditi da ovisi o nečijem poreznom izvješću

Svatko se može kvalificirati za HSA bez obzira na prihod. Ne postoje minimalni prihodi ili maksimumi za prijavu za HSA.

Tko nije podoban za HSA?

Zaposlenici koji imaju bilo što od sljedećeg ne mogu se prijaviti za HSA.

• zdravstvena zaštita
• Tricare
• Fleksibilni račun potrošnje (FSA)
• Račun zdravstvenog osiguranja (HRA)

Postoje neke iznimke. Zaposlenici mogu imati HSA s HRA ili FSA pod određenim uvjetima.

• Ako se HRA i FSA koriste samo za dobrobit vida, stomatologije ili preventivne skrbi, a ne za medicinsku pomoć, u redu je koristiti ih uz HSA.
• HRAs i FSAs mogu se koristiti za medicinske račune SAMO nakon što je ispunjen minimalni godišnji odbitak za HDHP.
• HRA koji je uspostavljen za financiranje troškova zdravstvene skrbi nakon umirovljenja može se koristiti zajedno s postojećim HSA.
• Ako je postojeća HRA već uspostavljena i zaposlenik pristane odustati od naknada za zdravstvenu skrb u razdoblju kada postoji doprinos njihovom HSA, oboje bi bilo dopušteno postojanje odjednom.

Tko može doprinijeti HSA?

Doprinosi HSA mogu dati poslodavac, zaposlenik ili putem zajedničkog doprinosa putem obje strane. Doprinos može izvršiti i treća osoba u ime zaposlenika. Zaposlenici također mogu izvršiti jednokratni transfer iz IRA-e u HSA. Svatko tko je samozaposlen, partner ili dionica S-korporacije ne smatraju se zaposlenicima tvrtke i ne mogu primiti doprinos poslodavca. Oni mogu otvoriti HSA, ali to bi moralo biti samofinancirano.

Ako poslodavac doprinese HSA-i, oni to mogu učiniti na nekoliko načina:

• Doprinosi se mogu ostvariti kroz smanjenje plaća kroz plan kafeterije 125 na osnovi poreza prije oporezivanja.
• Poslodavac može automatski plaćati doprinose putem plana kantine u ime zaposlenika.

Ipak, primjenjuju se određena pravila. Ako poslodavac uplati doprinos ili bilo koji dio doprinosa HSA-u, tada taj dio ne oporezuje zaposlenika kao prihod ili plaću. Osim toga, doprinosi moraju prestati kada se osoba upiše u bilo koju vrstu Medicare plana.

Zapamtite da jednom kada poslodavac uplaćuje novac na račun zaposlenika, svaki novac se smatra zaposlenim, čak i ako oni napuste tvrtku na dobrovoljnoj ili nedobrovoljnoj osnovi. Pojedinac posjeduje račun i odlučuje kako će se novac alocirati na medicinske troškove i uložiti, dok je zaposlen u tvrtki, a kada pojedinac više ne radi za tvrtku.

Može li se novac u HSA koristiti za bilo što drugo?

Iznos doprinosa HSA mora se koristiti za kvalificirane troškove koji se odnose na HDHP. Potvrde o troškovima treba čuvati na sigurnom mjestu. Ako zaposlenik mora povući novac HSA, to je slično kaznama za povlačenje iz IRA-e prije roka. Povučeni iznos podliježe porezu na dohodak, plus kaznu od 10%. Usporedite FSA s HSA.

Granice doprinosa HSA i HDHP

Sljedeći iznosi se usklađuju s inflacijom na godišnjoj razini.

HDHP minimalni odbitak:

2019:

1.100 USD (pojedinačno pokriće)

2.700 USD (pokrivenost obitelji)

Godišnji HDHP izvan džepa (uključujući odbitne stavke i ko-plaća) ne može premašiti:

2019:

6.750 USD (pojedinačno pokrivanje)

13.500 USD (pokrivenost obitelji)

Maksimalni iznos doprinosa HSA

2019:

3.500 USD (pojedinačno pokrivanje)

7.000 USD (pokrivenost obitelji)

Prilozi za dopunu (55 godina ili stariji)

2019:

$1,000

Svaki doprinos HSA, koji premašuje maksimalnu razinu doprinosa, mora se povući, u suprotnom podliježe trošarini. Ako iznos HSA za godinu nije postignut, nema kazni. Svi doprinosi su proporcionalni za godinu na temelju koliko mjeseci zaposlenik je u planu.