Saznajte jesu li usluge Pro Bono odbitne od poreza

Pro bono usluga odnosi se na rad koji je obavljen ili pružen bez naknade u korist nekog uzroka ili za dobrobit opće javnosti. Neki troškovi za pro bono usluge su porezno priznati, ali mnogi nisu.

Iako većina ljudi misli na pravne usluge, pro bono usluge mogu biti i druge stvari, a mnoge druge vrste profesionalaca doniraju svoje usluge besplatno (računovođe, liječnici itd.). IRS je malo nemiran o tome što čini profesionalne usluge i jednostavno pružanje usluga ne znači da predstavlja pro bono rad.

Važno je razlikovati doniranje stručnih usluga i jednostavno vrijeme volontiranja i rada jer volonterski sati općenito nisu porezno priznati. Možete saznati više o tome kako IRS pravi razliku između pro bono usluga i volonterskih usluga. Jesu li usluge Pro Bono iste kao volonterske usluge?

Porezni odbici za usluge Pro Bono

Za veći dio, ne možete odbiti naknade koje bi inače naplaćivali za svoje usluge kao pro bono usluge, ali možda ćete moći uzeti odbitke za određene kvalificirane troškove na povrat poreza na dohodak. Na primjer, ako naplaćujete 150 dolara po satu za svoje usluge, to ne znači nužno da donirate dva sata svog profesionalnog vremena da se onda možete okrenuti i oduzeti 300 dolara (za dva sata) od poreza na dohodak. IRS objavljuje sljedeće kriterije za odbijanje troškova pro bono usluge:

IRS.gov: "Iako ne možete oduzeti vrijednost vašeg vremena ili usluga, možete odbiti troškove koje ste pretrpjeli dok donirate svoje usluge kvalificiranoj organizaciji."

Ovo se može činiti jasnim, ali nije uvijek tako jednostavno. Na primjer, ako ste zaposleniku platili $ 500 posebno za izradu predloška web-lokacije za dobrotvorne svrhe, onda ste besplatno predali obrazac za dobrotvorne svrhe, ostvarili opipljiv trošak - 500,00 USD plaćeni zaposleniku i moć porezni odbitak.

U većini slučajeva ne možete zahtijevati odbitak za vrijednost vlastitih usluga ili troškove po satu (plaće koje ste sami platili), a to bi zapravo moglo pokrenuti reviziju. Recimo da ste marketinški savjetnik i donirate 50 sati dobrotvornoj organizaciji kako biste im pomogli u marketingu.

Vaše profesionalno vrijeme nije porezno priznato. Ali recimo da ste morali putovati u dobrotvorne svrhe kako biste se sastali s njima - troškovi vezani uz putovanje mogu se smatrati poreznim odbitkom jer je to bio izravni trošak vezan posebno za donaciju vaših profesionalnih usluga.

Pro Bono troškovi koji se mogu odbiti od poreza na dohodak

Prije nego što navedete vrste troškova koje možete odbiti, imajte na umu da svi pro bono odbici moraju zadovoljiti dvije IRS kvalifikacije:

• Trošak mora nastati kao uvjet za obavljanje usluge za organizaciju; i
• Usluge moraju prvenstveno koristiti dobrotvornim udrugama, a ne poreznom obvezniku (ali obje mogu imati koristi.)

Primjeri troškova koje možete oduzeti, ili djelomično odbiti, uključuju troškove zaliha potrebnih za pružanje ili obavljanje usluge koja je izravno koristila dobrotvorne svrhe; putni troškovi; i druge izravne troškove.

Da biste preuzeli bilo koju vrstu dobrotvornog odbitka, uključujući odbitke za pro bono usluge, teret je za vas, donatora, za dokazivanje donacije. Važno je sačuvati sve račune i dobiti potvrdu od dobrotvorne organizacije. Ako ne možete potkrijepiti sve troškove, porezna uprava može odbiti odbitak.

Pro Bono troškovi ne mogu se odbiti

Obično ne možete odbiti troškove kupnje opreme. Na primjer, niste mogli odbiti kupnju računala da biste postavili sustav za upravljanje donatorima, osim ako ste računalo dali u dobrotvorne svrhe. I, ne biste mogli oduzeti trošak poštarskog stroja za učinkovitije slanje masovne pošte, ali možete odbiti troškove poštarine.

IRS crvene zastave

IRS će obično uskratiti odbitke u kojima pojedinac ili poslovni bitno koristi više od ljubavi. U većini slučajeva, kako biste potraživali postotak odbitka (dobrotvorne donacije bilo koje vrste nisu 100% odbitne), možda ćete morati potraživati ​​prihod za vrijednost posla, iako niste bili plaćeni.

Nikada ne pokušavajte oduzeti gotovinsku vrijednost svojih usluga za profesionalne ili uslužne naknade bez razgovora s računovođom. U većini slučajeva nećete moći uzeti nikakav odbitak za takve naknade.