Porezni odbitak Savjeti za pisce

Kada se 15. travnja približi, a vrijeme je da prijavite svoje poreze kao autora knjige, što više znate o svojim odbitcima, to bolje. Svakako, vaše olovke, tinta za pisač i papir su porezno priznati - ali možda ćete naučiti nešto novo u sljedećim detaljima i savjetima o poreznim odbitcima autora knjige.

(Ako nikada niste prijavili poreze kao "autora", ali biste to željeli, najprije pročitajte da biste vidjeli da li se napori za pisanje kvalificiraju kao posao, a ne hobi.)

Naravno, ovdje se primjenjuju opća dobra pravila vođenja evidencije IRS-a.

Spremite račune, zabilježite imena gostiju na obrocima ili događajima, i pobrinite se da jasno navedete poslovnu svrhu troška i provjerite pretpostavke s obaviještenim plaćenim poreznim službenikom. Na taj način, ako vas IRS revidira, imat ćete jasno sjećanje i potvrdu svojih legitimnih poslovnih odbitaka.

Autori mogu oduzeti plaćene izvođače radova, samostalne prevoditelje i agencije

Jeste li platili uredničkom freelanceru da uredi vaš rukopis? Jeste li platili grafičaru da dizajnira svoju jaknu? Fotografi, ilustratori, copyeditori - naknade koje se plaćaju izvođačima radova su porezno priznate, kao i troškovi vanjskih usluga, kao što je slobodni publicist, programer za web stranicu autora ili video producent za vašu online prikolicu knjiga.

Književni agenti šalju autorima svoje kraljevske čekove tijekom godine s naknadama za postotak agencije koje su već oduzete od prihoda, a na kraju godine obrazac 1099-MISC koji autor dobije od svoje agencije odražava to.

Ako je to točno u vašem slučaju, naravno, ne biste tražili agencijske naknade kao odbitak, jer su već odbijene od vaših prihoda. Dvaput bi ih se dvaput potapalo.

Porezni savjet autora: Ako plaćate nezavisnog izvođača ili slobodnog novinara više od 600 dolara za vašu knjigu projekta, morat ćete poslati i izvođača i IRS Obrazac 1099-MISC (pod pretpostavkom da niste uskratili porez od izvođača ili honorara honorarca).

Što se kvalificira kao "hrana i zabava"?

Većina troškova obroka i zabave, koji se odnose na vašu profesiju kao autora, odbijaju se na 50%, sve dok događaj ima jasnu poslovnu svrhu, vodite evidenciju o raspravi i čuvate račune za nešto više od 75 USD. To znači da ako ste plaćati za ručak s intervjuom predmet za svoju knjigu, ili su vlasništvo ručak sa svojim freelance publicist kako bi razgovarali o knjizi javnosti kampanje strategije, pola troškova je porez deductible.

Međutim, IRS dopušta 100% odbitaka “ako pružate obroke, zabavu ili rekreacijske sadržaje široj javnosti kao sredstvo oglašavanja ili promicanja dobre volje u zajednici.

Primjerice, niti trošak sponzoriranja televizijske ili radio emisije niti trošak distribucije besplatne hrane i pića široj javnosti podliježe ograničenju od 50%. "(1)

Porezni savjet autora: Ako ste unajmili prostor i održali javnu čitateljsku knjigu za svoj novi roman, troškovi najma objekta i plaćanje ugostitelja mogu se odbiti od 100%, jer je svrha događaja oglašavanje i promidžba vaše nove knjige,

Troškovi oglašavanja autora

Raspored C kategorija "Oglašavanje" koristi se u širem smislu kako bi obuhvatio mnoge stavke troškova na vašim knjigama o marketingu i promidžbenim planovima koji se odnose na promicanje sebe i vašeg pisanja.

Neki primjeri reklamnih stavki specifičnih za autore su:

• Oglasi - troškovi dizajna, izrade i smještaja ili mediji za tisak (novine ili časopis), TV ili internetsko oglašavanje. To uključuje naknade za plaćanje po kliku ili plaćeni položaj u katalogu koji se odnosi na vašu knjigu (na primjer, ako imate knjigu navedenu u katalozima ili popisima veleprodaje knjiga Ingram ili Baker i Taylor).
• Brendiranje i dizajn logotipa - za vas kao autora ustanovite prepoznatljiv izgled kako biste privukli čitatelje u svoju knjigu ili seriju knjiga.
• Letci, brošure, poštanske pošiljke, posjetnice - za vaše javne nastupe, kao što su čitanja ili potpisivanje knjiga na festivalu knjiga. Možete oduzeti troškove dizajna, ispisa i distribucije.

• Promotivni artikli ili pokloni (neki primjeri mogu biti oznake, torbe za knjige koje promoviraju vaš naslov ili dizajn omota za knjige, majice, olovke, jastučići itd.)
• Signage (na primjer, da biste objavili potpisivanje knjiga) i prikazali troškove. To može uključivati ​​bannere, plakate - čak i bilbord ako ste imali proračun za to!
• Troškovi web-mjesta - uključuju dizajn i razvoj web-lokacije autora, kao i mjesečne ili godišnje naknade za hosting.
• Biltene - ako plaćate za newsletter usluge kao što su (kao što je stalan kontakt ili mailchimp) za slanje newslettera na svoje čitatelje, mjesečne naknade su porezno priznati.

Porezni savjet autora: Ako ste autor koji sam objavljujete i plaćate naknadu za objavljivanje i promidžbu svoje knjige, provjerite jeste li provjerili jesu li promotivni artikli uključeni u paket. Ovisno o poreznom statusu, možda ćete moći podijeliti troškove tih naknada za oglašavanje kako biste ih uključili u odbitke C tablice.

Odricanje:Ovaj je članak namijenjen da pruži opći uvid u porezne informacije koje bi se mogle primijeniti na pisce i da bi čitateljima omogućio ulaznu točku kako bi mogli dalje istraživati. Iako je učinjen svaki napor kako bi se osiguralo da su informacije bile točne u vrijeme pisanja, vodič za izdavanje knjiga je pisac, a ne porezni stručnjak. Dakle, bilo tko filing njegove ili njezine poreze trebali konzultirati kvalificirani porezni preparer ili porezni stručnjak za ažurirane savezne i državne poreza na dohodak i porez na promet porez i daljnje specifičnosti o tome kako ta pravila mogu primijeniti na pojedinačne porezne situacije.

Za specifične IRS resurse u vezi s navedenim predmetima, pogledajte IRS Publikacija 334 (2012), Porezni vodič za malo gospodarstvo.

Napomena: Opće informacije koje su uključene ne smiju se koristiti kako bi se izbjegla bilo kakva porezna kazna koja bi mogla biti nametnuta od strane porezne uprave (vidi Uredbu o trezoru 230 za određenu odredbu).

​

Pročitajte neke opće naputke o dobrom vođenju poreznih evidencija za male poduzetnike.