Vodič za razumijevanje što čini porez na plaće

Nakon što zaposlite osoblje, morate početi plaćati poreze na plaće za svakog novog zaposlenika kojeg preuzimate. Porezi na plaće uključuju savezne prihode, socijalnu sigurnost i Medicare.Ovisno o tome gdje se nalazite, to može uključivati ​​i državni i gradski porez.

Prije plaćanja poreza, sve tvrtke moraju steći savezni identifikacijski broj poslodavca (EIN) od američke vlade. Jednom kada poduzeće ima EIN, mogu podnijeti porez na plaće s vladom.

Poslodavci su dužni zadržati puni iznos saveznog poreza na dohodak. Poslodavci su također dužni zadržati polovicu poreza na socijalno osiguranje i polovicu poreza Medicare od plaće svakog zaposlenika, a preostale polovice poreza na socijalnu sigurnost i Medicare platiti sami.

Koji čimbenici čine poreze na plaće

Federalni porez na dohodak

• Da bi utvrdili federalne poreze, poslodavci bi trebali imati zaposlenike ispuniti obvezni IRS W-4 obrazac. Ovaj se obrazac koristi za utvrđivanje federalnih poreza, te državnih i gradskih poreza gdje je to moguće. Da biste izračunali ukupni savezni porez, upotrijebite W-4 zaposlenika, Porezni vodič poslodavca i Dodatni porezni vodič poslodavca.

Porez na socijalno osiguranje

• Porez na socijalnu sigurnost čini polovicu FICA-e (Savezni zakon o doprinosima). Porezna stopa za socijalno osiguranje tijekom 2018. godine iznosila je 6,2 posto plaće svakog zaposlenika, a poslodavac je platio odgovarajući iznos. I poslodavac i zaposlenik su odgovorni samo za ograničeni iznos poreza na socijalno osiguranje. Taj se iznos plaća za sve što je zarađeno do plaće u iznosu od 128.400 dolara za 2018. godinu.

Porez na Medicare

• Druga polovica FICA je Medicare. Poslodavci moraju zadržati 1,45 posto plaće svakog zaposlenika za porez na Medicare. Također, poslodavci moraju platiti odgovarajući iznos.

Porez na nezaposlenost

• Osim gore navedenih poreza na plaće, poslodavci moraju platiti porez za nezaposlene za svakog pojedinca koji radi u tvrtki. To se zove državni i savezni porez na nezaposlenost (SUTA i FUTA). Porezna stopa za FUTA iznosi 6,0 posto, a primjenjuje se na prvih 7.000 dolara isplaćenih plaća svakom zaposleniku tijekom godine. Poslodavci koji pravodobno plaćaju SUTA dobivaju offset kredit do 5,4 posto. SUTA porezi variraju od države do države.

Porez na dohodak države

• Ovisno o državi u kojoj se poduzeće nalazi, od poslodavaca i zaposlenika može se zahtijevati plaćanje državnog poreza na dohodak. Porezi se razlikuju od države do zemlje.

Gradski i županijski porez na dohodak

• Iako nema mnogo gradova ili županija s porezom na dohodak, neki, poput New Yorka, imaju taj porez. Provjerite kod lokalne vlasti da li postoji mjerodavni lokalni porez.

Kazne za neplaćanje poreza na plaće

Zahtjev za podnošenjem poreza na plaće provodi se sustavom strogih kazni. Tvrtke primaju automatsku kaznu od 2 posto do 10 posto za neplaćanje savezne poreze na plaće na odgovarajući način i pravovremeno, a državni i gradski porezni subjekti procjenjuju slične kazne.

Tvrtka će također primiti dodatne kazne za neispunjavanje mjesečnih i kvartalnih poreznih prijava, a zaboravljanje podnošenja obrasca W-2 za svakog novog zaposlenika moglo bi koštati 50 dolara po obrascu koji nije odmah podnesen.

IRS provodi mnogo strožiju kaznu za tvrtke koje ne podnose svoja plaćanja po odbitku i poreze za socijalno osiguranje prema potrebi. IRS će naplatiti kaznu u iznosu do 100 posto neplaćenog iznosa za bilo koju tvrtku ili pojedinca, kao što je izvršni direktor zadužen za osiguravanje plaćanja.